HOTEL ACCOUNTING MANAGEMENT

 

HOTEL ACCOUNTING MANAGEMENT

BY HARRO ISTAN HS

Introduction

Generalities:

Pengenalan garis besar:

Department Akuntansi bertanggung jawab penuh atas kelancaran, mengendalikan, memungkinkan keuangan untuk operasional Hotel.Pada dasarnya mengunakan sistem dari seragam account Hotel 1977 Hotel Asosiasi New York City, Inc, USA.

 objektif:

1. Metode operasi:

           a. membuat anggaran operasional   untuk Hotel .

 b. sistem keuangan manajemen Hotel

           c. proses penerimaan dan pengeluaran

           d. ringkasan tunai penerimaan per hari dan bulan hingga tanggal

           e. pemantauan dan pengendalian operasi sistem

2. Kegiatan:

Kasir menerima untuk semua pendapatan Hotel operasional  makanan & minuman, Kamar dan lainnya dioperasikan oleh Income Auditor membuat proses  pendapatan ,biaya kontrol Departemen .Senior akuntan ,Account dibayar, Account piutang, Financial Hotel Sistem dasar manajemen Hotel, seragam sistem account untuk hotel standar bentuk sistem bulan berakhir membuat pendapatan pernyataan keuntungan & kerugian dan neraca, dll

Departemen pendapatan dan pengeluaran utama operasi Departemen:

 - Department Room, department food & beverage dan  Departemen lainnya : - telepon departemen - departemen Binatu - bisnis pusat - pusat kebugaran

 Overhead Depar tment

                       - Administrasi & Umum

                                   - sumber daya manusia

                                               - penjualan dan pemasaran termasuk Humas

 - transaksi umum Engineering Department (POMEC) dalam penjualan Hotel produk dan se rvice  pembelian  ,tunai penerimaan dari produk dan layanan ,penggajian

tunai pencairan.

 

Kasir food & beverage.

A. menerima dari petugas waiter/waitress captain order

B. penanganan pendapatan /revenue untuk menjual makanan & minuman

C membuat tagihan/tamu check / guest bill dari captain Order

D membuat laporan Daily F & B cashier setiap hari dan dilaporkan kepada night auditor Proses pembayaran tamu: tujuan: mempersiapkan:

 a. membuat tamu Bill/ guest bill/guest check

 b. nama kamar nomor kamar ,check bar & restaurant w/Kapten Order

 

  FRONT OFFICE CASHIER

1.Handhe semua pembayaran dari pendapatan kamar /revenue Hotel

2. Money Changer

3. menerima pendapatan penjualan

4. Layanan Brankas untuk Tamu Hotel

5. membuat ringkasan dari kasir kantor depan/front office cashier kegiatan: Front Office kasir Posting tagihan semua transaksi dari produk penjualan hotel, bar & restaurant, Layanan kamar. Binatu. Telepon. teleks. Pusat Bisnis,ruang tingkat keberangkatan sampai memeriksa ditambahkan Service Charge & pajak pemerintah . lainnya. .

 Asisten Dir keuangan

Kegiatan umum:

 01. membuat laporan general ledger.

 02. membuat jurnal, penerimaan dan city Ledger.

 03. laporan pendapatan (Kamar, restaurant dan pendapatan lain, biaya layanan, pajak pemerintah).

  04. "laporan bulanan" seperti:

A. neraca

B. uang tunai di Bank

C. Deposit

D. laporan hutang -  piutang.

E. laporan hutang piutang

F. laporan H. Piutang

G.Laporan inventaris

 I.pendapatan pernyataan

J. Kamar Departemen

K. makanan dan minuman

L. komparatif pendapatan & pengeluaran

M. telepon dan Departemen Telegraph

N. Pendapatan Lain-lain Departemen

O. Pendapatan sewa

 P. Pendapatan lain administrasi dan umum

Q. pemasaran dan penjualan departemen

S  departemen teknik

R. Departemen personalia

T. ringkasan penggajian & pengeluaran

USAHA perdagangan/Account Payable

 generalisasi:

 Disiapkan uang tunai cek,

Giro biljet memeriksa untuk operasi pembayaran Hotel

disiapkan cek untuk pemasok

disiapkan cek untuk pembayaran air

disiapkan cek untuk pembayaran daya listrik

disiapkan cek untuk pembayaran Penggajian

Master membuat jurnal pembelian The menyeimbangkan semua pembelian dengan biaya kontrol Departemen Posting faktur pemasok untuk biaya diriwayatkan Hotel untuk Asst/Direktur Keuangan tentang semua pembayaran untuk generalisasi Hotel: disiapkan tunai cek, Giro biljet cek untuk operasi pembayaran Hotel disiapkan cek untuk pemasok disiapkan cek untuk pembayaran air disiapkan cek untuk pembayaran daya listrik disiapkan cek untuk pembayaran gaji guru membuat jurnal pembelian The menyeimbangkan semua Membeli dengan biaya kontrol Departemen Posting faktur pemasok untuk biaya diriwayatkan Hotel untuk Asst/Direktur Keuangan tentang semua pembayaran untuk Hotel

 

 

Generalisasi..

Auditor pendapatan:

Auditor Pendapatan/Income Auditor membuat laporan semua penjualan produk hotel per hari operasi:

A Recapituliation kamar penjualan perhari dan perbulan  

B Recapituliation untuk minuman makanan & penjualan perhari dan perbulan untuk tanggal 1 sampai tanggal 31.

C.Reported lainnya dioperasikan Departemen penjualan tujuan

a. Check dan keseimbangan

b. Check ringkasan Restoran kasir

c.Check laporan ringkasan Front Office kasir, Binatu penjualan dan penjualan untuk pusat bisnis

d.Make Audit laporan penghasilan harian dan bulan sampai saat ini

e.Check dan Dibandingkan dengan housekeeping laporan .total tamu yang check in dan check out

f.   Ruang hunian dan persentase

g. membuat laporan kasir umum

h.Recapituliation uang dan biaya dan biaya layanan dan pajak

i.Given untuk piutang untuk biaya, kartu kredit atau semua biaya

j.Reported ke Direktur Keuangan

 

Rekening kegiatan piutang/Account Receivable

dan generalisasi: *

menerima laporan dari pendapatan audit semua biaya (biaya kamar atau tagihan) membuat penyelesaian rekening pendapatan berdasarkan Personnal Account atau perusahaan Account ringkasan dari pendapatan Settlement dilaporkan kepada Direktur Keuangan dan membuat jurnal piutang 's untuk menyadari dari kreditor tujuan: semua tagihan / Folio biaya dari tamu Hotel maksimum tiga bulan setelah cek semua keluar dan segera membuat penyelesaian pendapatan biaya/tidak ada pembayaran dari tamu/perusahaan / pemerintah harus disetujui General Manager atau Direktur Keuangan tiga waktu pembayaran tidak belum dilaporkan kepada Direktur Keuangan

 

Kasir Umum .

mengontrol dan memeriksa semua bukti pendapatan dari kasir, uang tunai atau biaya membuat ringkasan dari kasir umum  menyiapkan uang tunai untuk Bank menerima uang dari penjualan Perjamuan dan faktur/rekening Settlemnt dari bill kolektor laporan pendapatan Audit transper uang ke Bank tersedia berdasarkan disetujui manajemen.

 

Pengendalian Biaya

generalisasi:

Cost Control seperti: mengendalikan untuk makanan dan minuman biaya akhir bulan yang mengontrol permintaan semua gudang membuat laporan pendapatan dan biaya makanan & minuman untuk prosedur jangka waktu mengambil persediaan di gudang. Dapur dan Bar outlet rekap dari minuman dan makanan item memeriksa dan kontrol laporan makanan dan minuman pendapatan Check pembelian baik item dengan P O, pasar daftar, bahan makanan daftar, daftar minuman persediaan General Supply dan teknik toko rekap total penutupan Persediaan semua gudang membuat pendamaian makanan dan minuman untuk melaporkan laporan bulanan kepada Direktur keuangan, Manager Umum, F & B Direktur, Executive Chef '

 

Generalisasi Purchasing Departemen:

Departemen ini tanggung jawab tentang barang mempersiapkan untuk digunakan di Hotel operasi item makanan dan minuman, baik pasokan dan pemeliharaan teknik tanggung jawab: Manager pembelian.

Kegiatan Direktur Keuangan :

a. Mengisi proses prosedur pembelian meminta Departemen yang bersangkutan

b. Membuat pesanan pembelian

c. maksimal tiga pemasok untuk perbandingan harga

d.  Proses

e Proses daftar pasar

f daftar bahan makanan.  Proses daftar minuman

Kasir lainnys.

A.    menangani pembayaran Binatu

B.     menerima pembayaran untuk Penyewaan bisnis pusat

C.     membuat laporan lain pendapatan

D.    pelaporan pendapatan tunai,tanggung jawab: Manajer Umum, Direktur Keuangan dan kasir Objectivities:  a. tunai dalam membawa b. biaya pembayaran c. Rebate / DISKON TERBAIK untuk d. Brankas / brankas kotak e. dibayarkan f. Money Changer

1.      kasir FRONT OFFICE Handhe semua pembayaran dari kamar tingkat Hotel 2. Money Changer 3. menerima pendapatan penjualan 4. Layanan Brankas untuk Tamu Hotel 5. membuat ringkasan dari

2.      kantor depan kasir kegiatan: Front Office kasir Posting tagihan semua transaksi dari hotel penjualan produk, bar & istirahat, Layanan kamar. Binatu. Telepon. teleks. Bisnis Pusat ruang tingkat keberangkatan sampai memeriksa ditambahkan Service Charge & pemerintah pajak lainnya. E c t disiapkan: kasir harus siap b uang tunai siap menu daftar dan minuman daftar c. bentuk disiapkan tamu Check semua tagihan

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Balai Pustaka :

Raymonds Sechmidgall Ph D., CPA,James W,Damitio Ph.D,CMA,

Hospitality Industry Financial Accounting Second Edition.

Educational Institute American Hotel Motel Association

 

Reference

 

Harro,Hyatt Bumi Surabaya.Food & Beverage Control ,Year 1980

Hyatt International Manual Food & Beverage Control.Year 1979

Hyatt Regency Surabaya Manual Cost Auditor, Year 1990

Harro, Manual Cost Control, Year 1997